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会計参与の設置と廃止・・・
会計参与とは取締役と共同して、貸借対照表や損益計算書類を作成する権限を有します。
会計参与の設置については、どのような形態の機関設計の場合でも採用することができますが、会計参与となることができるのは、公認会計士、監査法人、税理士、税理士法人のいずれかであることを要します。
会計参与の設置をする場合は、株主総会の決議により、定款の変更と会計参与の選任を行い、また、会計参与の任期が満了した場合や辞任した場合は他の役員（取締役や監査役）と同様、株主総会で選任し登記をする必要があります。
＜事例＞
株式会社マイセルフは、現在、取締役 山田太郎、鈴木二郎、斉藤三郎の３名で、山田太郎が代表取締役に就いている。
この度、臨時株主総会で会計参与の設置を決議した。
＜会計参与追加または廃止する定款の条文＞
第＊章 会計参与
（会計参与の設置）
第＊条 当会社は、会計参与を置く。
（会計参与の員数）
第＊条 当会社の会計参与は、１名以上とする。
（会計参与の選任）
第＊条 会計参与は、株主総会の決議によって選任する。
２ 会計参与の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行なう。
（会計参与の任期）
第＊条 会計参与の任期は、選任後＊年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結のときまでとする。
２ 補欠して選任された会計参与の任期は、退任した会計参与の任期の満了する時までとする。
（会計参与の報酬等）
第＊条 会計参与の報酬等は、株主総会の決議によって決まる。
＜変更登記に必要な書類＞
①株主総会変更登記申請書
②登録免許税納付用台紙
登録免許税は４万円（資本金が１億円超の場合は６万円）です。
この用紙に４万円の収入印紙を貼り消印はしません。
③臨時株主総会議事録
ここで、新しい会計参与の選任を行い、定款変更の決議がなされます。
④就任承諾書
議事録で、就任承諾した旨が記載されていれば不要です。
⑤会計参与の資格証明書
税理士または公認会計士であるときはその資格を証する書面
税理士法人または監査法人であるときは法人の登記事項証明書
⑥別紙（ＯＣＲ用申請用紙）
登記すべき事項を記載します。
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変更登記申請書（会計参与設置）・・・
株式会社変更登記申請書
１、商号 株式会社マイセルフ
１、本店 東京都杉並区荻窪＊丁目＊番＊号
１、登記の事由 会計参与の変更
会計参与設置会社に関する事項の設定
１、登記すべき事項 別紙の通り
１、登録免許税 金４０，０００円
１、添付書類 株主総会議事録 １通
就任承諾書 １通
公認会計士であることを証する書面 １通
上記のとおり登記の申請をする。
平成＊＊年＊＊月＊＊日
申請人 （本店）東京都杉並区荻窪＊丁目＊番＊号
（申請人）株式会社マイセルフ
代表取締役（住所）東京都杉並区阿佐ヶ谷＊丁目＊番＊号
（氏名）山田太郎 印（会社の代表印）
東京法務局 杉並出張所 御中
捨印
商号を（株）、本店所在地にハイフンを用いたりせず、正確に記載します。
就任承諾書は、株主総会の議事録を援用する方法でもかまいません。
代表取締役の氏名を記入して、法務局に届け出ている会社代表印を押印します。
申請者印を捨印として押印します。
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株主総会議事録（会計参与設置）・・・
臨時株主総会議事録
平成＊年＊月＊日午前１０時００分より、当会社の本店において臨時株主総会を開催した。
株主の総数 ４名
発行済株式の総数 ２００株
議決権を行使できる株主の数 ４名
議決権を行使できる株主の議決権の数 ２００個
出席株主数（委任状によるものも含む） ４名
出席株主の議決権の数 ２００個
出席取締役 山田太郎（議長兼議事録作成者）
出席取締役 鈴木二郎
出席取締役 斉藤三郎
以上のとおり株主の出席があったので、定款の規定により代表取締役山田太郎は議長席につき、本総会は適法に成立したので、開会する旨を宣し、直ちに議事に入った。
議案 定款一部変更の件
議長は、会計参与を設置するため当社の定款を下記のとおり一部変更したい旨を説明し、その可否を議場に諮ったところ、満場一致をもって承諾可決した。
第＊章 会計参与
（会計参与の設置）
第＊条 当会社は、会計参与を置く。
（会計参与の員数）
第＊条 当会社の会計参与は、１名以上とする。
（会計参与の選任）
第＊条 会計参与は、株主総会の決議によって選任する。
２ 会計参与の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行なう。
（会計参与の任期）
第＊条 会計参与の任期は、選任後＊年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結のときまでとする。
２ 補欠して選任された会計参与の任期は、退任した会計参与の任期の満了する時までとする。
（会計参与の報酬等）
第＊条 会計参与の報酬等は、株主総会の決議によって決まる。
第２号議案 会計参与 選任の件
議長は、会計参与を置く旨の定款規定の設置に伴い会計参与１名を選任する必要がある旨を説明し、その選任方法を議場に諮ったところ、株主より議長に一任したい旨の発言があり、全会一致でこれに賛成した。議長は下記の者を指名し、この可否を議場に諮ったところ、満場一致をもって、選任が承認可決された。なお、①被選任者は総会において就任を承諾した。
会計参与 田中五郎
議長は、以上をもって本日の議事を終了した旨を述べ、午前１０時３０分閉会した。
以上の決議を明確にするため、この議事録を作り、議長及び出席取締役、監査役がこれに記名押印する。
平成＊年＊月＊日
（商号）株式会社マイセルフ 臨時株主総会
議長 出席代表取締役 山田太郎 印（会社の代表者印）
出席取締役 鈴木二郎 印（認印）
出席取締役 斉藤三郎 印
会計参与 田中五郎 印
まず、会計参与を設置する旨の定款変更の決議を行ない、次に会計参与を選任するための決議を行ないます。
①の文言があり、新しく選任された会計参与が議事録に署名しているのならば就任承諾書は不要ですが、株主総会に参加している必要があります。
代表取締役は法務局に届け出ている会社代表者印を押印し、他の取締役は認印でかまいません。
議事録へ署名した者の捨印を押印し、議事録が複数枚になる場合は、それぞれに契印します。
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就任承諾書（会計参与設置）・・・
就任承諾書
私は、この度平成＊年＊月＊日開催の臨時株主総会において貴社の会計参与に選任されましたので、就任を承諾いたします。
平成＊年＊月＊日
住所 東京都杉並区阿佐ヶ谷＊丁目＊番＊号
氏名 田中五郎 印（認印）
株式会社マイセルフ 御中
印鑑は認印でかまいません。
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ＯＣＲ用紙（会計参与設置）・・・
「役員に関する事項」
「資格」会計参与
「氏名」田中五郎
「役員に関するその他の事項」
（書類等備地場所）東京都杉並区荻窪＊丁目＊番＊号
「原因年月日」平成＊年＊月＊日就任
「会計参与設置会社に関する事項」会計参与設置会社
「原因年月日」平成＊年＊月＊日設置
商号欄に会社名、頁欄（何枚目/全枚数）を記入します。
申請人欄の押印は、本人申請の場合は法務局に届け出ている会社代表印、代理人申請の場合は代理人の認印を押印します。
訂正印欄にも同じ印を押印します。
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